Семинар: Изменения налогового законодательства в 2012 году по НДС и налогу на прибыль

ИЗМЕНЕНИЯ гл. 21 «НДС» НК РФ с 1 января 2012 года

Изменения налогового законодательства по НДС:
• порядок исчисления налога в случае возникновения суммовых разниц;
• расчет НДС при изменении стоимости ранее проданных товаров, введение корректировочных счетов-фактур, рекомендации ФНС по их составлению, спорные вопросы корректировочных счетов-фактур (отрицательный или нет, начисление пени при увеличении стоимости ранее отгруженных товаров и др.)
• закрепление использования правила «5 процентов» для торговых организаций;
• новые правила расчет налога при уступке имущественного права;
• восстановление входного НДС по ОС и НМА, использованным по операциям, облагаемым и необлагаемым НДС; •
• поправки по НДС для экспортеров (банковская выписка, новый порядок исчисления налоговой базы, определение места реализации вспомогательных услуг и др.);
• порядок исчисления НДС при получении субсидии из бюджета;
• расширение перечня операций, необлагаемых НДС, и другие изменения.

Новые формы документации по НДС:
• основные изменения в счетах-фактурах;
• новый порядок выставления счетов-фактур при необходимости внесения в них исправлений, отражение исправленных счетов-фактур в дополнительных листах книг покупок и продаж;
• корректировочные счета-фактуры;
• выставление счетов-фактур: - по посредническим договорам, - организациями, реализующими товар через обособленные подразделения; - налоговыми агентами.
• проблемы, не нашедшие отражения в новом постановлении.

Самые интересные и неоднозначные постановления Президиума ВАС РФ по НДС и рекомендации по их применению.

Переход на электронный документооборот счетов-фактур:
• условия перехода;
• основные особенности документооборота ЭСФ;
• схема электронного документооборота счетами-фактурами.

Определение налоговой базы по НДС:
• по сделкам с особым порядком перехода права собственности;
• по «коротким» авансам, когда отгрузка происходит в течение ближайших 5 дней с момента поступления аванса;
• НДС при аренде государственного имущества. Мнение ВАС: неудержанный НДС подлежит взысканию с арендаторов;
• со страховых депозитов, полученных арендодателями от арендаторов;
• с полученных штрафных санкций;
• при продаже недвижимости.

Сложные вопросы налоговых вычетов по НДС:
• вычеты в более поздние периоды;
• вычет НДС по неденежным авансам;
• вычет при возврате товаров;
• вычет по товарам, оплаченным в 2008 г. зачетом встречного требования;
• вычеты при аренде в случае компенсации арендатором коммунальных платежей арендодателю
• вычет по расходам, признанным экономически необоснованными.

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ 2012 г.

Введены особенности ведения налогового учета бюджетными учреждениями
Совершенствование налогообложения некоммерческих организаций и благотворительной деятельности. Новые внереализационные расходы некоммерческих организаций (введение новых правил формирования резервов предстоящих расходов)
Обновление списка доходов, не учитываемых при исчислении налога на прибыль
Новые расходы, учитываемые в целях налогообложения прибыли.
Новый учет долговых обязательств перед иностранцами.
Учет суммовых разниц вместе с НДС

ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ и практические рекомендации.

Программа пребывания «Античная Греция круглый год» 8 дней / 7 ночей
В стоимость включено:
• обучение по программе семинара;
• информационно-методические материалы;
• письменные принадлежности (блокнот, ручка);
• авиаперелет;
• размещение в отеле 4*;
• питание — завтраки;
• трансферы аэропорт-отель-аэропорт;
• экскурсионная программа с профессиональным русскоговорящим гидом;
• трансферы по программе на комфортабельном автобусе;
• оформление визы;
• медицинский страховой полис.

Слушателям будут выданы следующие документы:
• договор;
• акт выполненных работ;
• счета-фактуры;
• именной сертификат о повышении квалификации по данной теме.